Direktversicherung über die Säule 3a

Ein Baustein der Altersvorsorge kann für den Schweizer Grenzgänger die steurlich geförderte Säule 3a sein. Dazu hat jeder, der in der Schweiz ein AHV – Pflichtiges Einkommen erhält, die freie Wahl ob er die Säule 3a für eine steuerlich geförderte Altersvorsorge nutzen möchte.

Diese Grenzgänger Info konzentriert sich dabei auf den für uns typischen Grenzgänger. Damit ist der Grenzgänger angesprochen der seinen regelmäßigen Arbeitsplatz in der Schweiz hat. Wodurch das Verkehren zwischen den Landesgrenzen, Deutschland und der Schweiz dazu gehört. Dazu muss die Heimreise nach Deutschland, mindestens einmal in der Woche existent sein. Ferner besteht weiterhin in Deutschland die Einkommensteuerpflicht. Dazu bezahlt der Grenzgänger quartalsweise Steuervorauszahlungen an das örtliche Finanzamt. Daneben erhalten diese die Grenzgängerbewilligung G von den Schweizer Behörden ausgestellt.

Nebenbei gelten die nachfolgenden Regelungen, der Direktversicherung über die Säule 3a, auch für Wochenaufenthalter, diese an weniger als 60 Tagen aus beruflichen Gründen nicht an seinen Wohnort in Deutschland zurückkehren.

Überblick der Direktversicherung über die Säule 3a

Je nach Arbeitskanton in diesem der Grenzgänger tätig ist, wird eine Grenzgänger – Steuer, oft auch Kopfsteuer genannt, in Höhe von maximal 4,5% der verdienten Brutto Einkünfte, in der Schweiz, einbehalten. Nun können Grenzgänger die Schweizer Steuerlast, mithilfe der Direktversicherung über die Säule 3a nicht senken. Die Schweizer Finanzbehörden veranschlagen trotz der privaten Vorsorge über die dritte Säule den jeweiligen vollen Steuersatz. Stattdessen wird, aufgrund des Doppelbesteuerungsabkommen, diese Grenzgänger Steuer nur bei der Veranlagung der deutschen Steuerlast angegeben. Hierdurch erfolgt eine Anrechnung und im Folgenden geringere Steuervorauszahlungen an den Fiskus in Deutschland. Doch wie kann der Grenzgänger nun über die dritte Säule steuerbegünstigte Altersvorsorge betreiben?

Da eine Steuervergünstigung in der Schweiz dem Grenzgänger in der Säule 3a verwehrt bleibt, kann die Lösung eine Grenzgänger Direktversicherung sein. Mit dieser Form der Altersvorsorge, werden die Beiträge zur Grenzgänger Direktversicherung, der deutschen Steuerlast angerechnet. Hierdurch hat der Grenzgänger wie ein Schweizer, analog der Säule 3a, den Nutzen einer steuerbegünstigten Altersvorsorge. Zuletzt kommt es anteilig zu geringeren Steuervorauszahlungen an das deutsche Finanzamt.

Zweck der Grenzgänger Direktversicherung ist dabei, bis zu den jährlich festgelegten Höchstbeiträge, Altersvorsorge zu betreiben. Wobei die schlussendlichen Nettobeiträge in die Grenzgänger Direktversicherung um ein vielfaches geringer sein können, da es parallel zu einer Steuerersparnis kommt. Nebenbei ist die Zahlungsweise einer Grenzgänger Direktversicherung oft monatlich. Gleichwohl sind andere Zahlungsperioden möglich.

3 Schritte Erklärung zur Grenzgänger Direktversicherung

1. Dein Arbeitgeber fungiert als Versicherungsnehmer ohne Verpflichtungen! Du selbst bist dabei die versicherte Person und bezahlst die festgelegte Prämie. ✓
2. Des Weiteren gibst Du mit der Zweckbindungserklärung den abzugsfähigen Betrag bekannt, den Du an die Grenzgänger Direktversicherung abführst. Hierzu muss die Steuererklärung abgegeben werden, die übrigens ohnehin für Grenzgänger verpflichtend ist. ✓
3. Zuletzt erhältst Du die Steuerrückerstattung bzw. die Reduzierung der vierteljährlichen Steuervorauszahlung durch das deutsche Finanzamt gut geschrieben. ✓

Grenzgänger Direktversicherung: Gebundene Altersvorsorge

In der Schweiz ist die Altersvorsorge in das sogenannte 3 Säulen Modell gegliedert. Die Säule 1 spiegelt die gesetzliche Vorsorge wieder, wodurch die Säule 2 die berufliche Vorsorge beinhaltet. Zuletzt bezieht sich die dritte Säule auf die private Vorsorge, die in die Säule 3a sowie 3b unterteilt wird.  Dabei bezieht sich die Säule 3a auf die gebundene Vorsorge und die Säule 3b auf die freie Vorsorge. Nachfolgendes Schaubild veranschaulicht sehr gut das 3 Säulen Modell der Schweiz:

Begründet in der gebundenen Vorsorge der Säule 3a, auf dem die Grenzgänger Direktversicherung aufbaut, sind die Spareinlagen grundsätzlich für das Alter vorgesehen und eine schnelle Verfügung bei bspw. Liquiditätsenpässen sind nur unter bestimmten Voraussetzungen gegeben.

So viel kannst Du in die Grenzgänger Direktversicherung einbezahlen

Bei den Höchstbeiträge zu einer Grenzgänger Direktversicherung wird zwischen Angestellten und auch Selbstständigen unterschieden die einer Pensionskasse (über ihren Arbeitgeber) angeschlossen sind. Als auch Erwerbstätige die dementsprechend keiner Pensionskasse angeschlossen sind. Hierbei bezieht sich die Pensionskasse auf die Säule 2 des Schweizer Säulen Modell. Die folgenden Zahlen beziehen sich auf das Jahr 2019:

• Anschluss Pensionskasse: Jährlich können bis zu 6.826 SFR in eine Grenzgänger Direktversicherung einbezahlt werden.
• Ohne Anschluss in eine Pensionskasse: Jährlich dürfen aus maximal 34.128 SFR bis zu 20% des Nettoerwerbseinkommen einbezahlt werden.

Vor- und Nachteile der Grenzgänger Direktversicherung

Folglich hat die Grenzgänger Direktversicherung, die auf der Säule 3a basiert, Vorteile wie einige Punkte die man als Grenzgänger auf jeden Fall wissen und beachten sollte. Mithin ist es wie so oft im Leben, dass es sowohl auf die persönlichen Verhältnisse eines Jeden ankommt, als auch die individuellen Ziele und Bedürfnisse beachtet werden sollten.

Zu den Vorteilen gehören:

^{Steuern Sparen – Säule 3a}